五险一金,你真的会算吗?

在你开始找第一份工作的时候

你开始听到“五险一金”这个词汇

在你和HR面试谈判的时候

HR会告诉你

试用期上险或是不上险

在你发到第一份薪水的时候

你惊讶地发现五险一金竟然扣除了那么多

今天就给大家讲讲：

五险一金是怎么扣费的

拿出你算不清的工资条来跟我算吧

社保公积金也就是我们通常所说的五险一金：包括养老保险、医疗保险、失业保险、工伤保险、生育保险和住房公积金。

养老保险、医疗保险和失业保险，这三种险和住房公积金是由企业和个人共同缴纳的保费，工伤保险和生育保险完全是由企业承担的，个人不需要缴纳。

五险一金是国家强制规定的，用人单位必须为每个人缴纳的。目前，我们个人承担一小部分，公司承担大部分。不过五险和一金是两个不同的概念，分属于不同的单位。

不同的地区，缴费的比例就会不一样，但整体不会相差太多。以2017年北京地区为例。

粗算，单位每月为员工缴纳比例是： 19% + 10% + 0.8% + 0.5% + 0.8% + 12% = 43.10%

员工自己缴纳的比例是： 8% + 2% + 3块 + 0.2% + 12% = 22.20% + 3元

单位缴纳的比例和你缴纳的比例为 431：222

接下来就要了解你的缴费基数了

2017年北京总体缴费基数上限为23118元；养老及失业保险的最低缴纳基数为3082元，工伤、医疗及生育保险的最低缴纳基数为4624元，公积金缴纳基数为2273-23118，缴费比例单位和个人各12%。

这个基数每个地方是不一样的，每个城市缴的五险一金的费用，也是不一样的，不过基本大同小异，只需要查一查当地的缴费基数和比例即可。

举个例子

北京A员工月工资为3000元（或者按照最低标准）。那么，他需要缴纳的社会保险共计：

企业需要为该员工缴纳的社会保险共计：

当月五险总计：348.10+1132.748=1480.84元

如果某员工，月工资大于3082小于4624。那么工伤、医疗及生育保险应以4624为最低基数来缴纳，而养老及失业则以实际工资为基数来缴纳。

如果某员工，月工资大于4624小于23118。那么五险以该员工实际工资作为基数来缴纳。

如果某员工，月工资大于23118，那么五险以23118元为基数来缴纳。

大家可以根据当地的缴费比例和缴费基数，来计算一下自己每月应该缴纳多少社保及公积金。

再举个例子

北京B员工月工资为10000元，他需要缴纳的五险一金个税共计：

想算清个税，请参考下图：个税税率表

1、应纳个人所得税税额=应纳税所得额×适用税率-速算扣除数。

2、应纳税所得额=收入-社保公积金-扣除标准（3500）。

社保缴纳情况如何查询呢？

一、直接问公司的HR或查询自己工资明细；

二、打电话到当地社保局咨询（当地区号+12333，公积金的电话是12329）；

三、登陆当地人力资源和社会保障网站；

四、部分城市通过支付宝也可以查询。

建议：如果你离职后社保中断的话，可以找一个中介机构过渡，换城市的话，社保可以转移的，这个可以咨询一下社保局的工作人员或HR。

1、养老保险

（1）停止交费，形成缴费年限中断，个人账户积累停止，但只要时间不长对今后影响不大；

（2）由个人全额缴纳，即不中断缴费把过去连同企业缴纳的部分一并自己缴纳；

（3）如果到外地谋职可以办理保险转移手续，到新的就业地区。

2、医疗保险

医疗保险，也有个人账户，辞职后处理方法基本同养老保险，个人账户里的钱可以在当地继续使用。

3、工伤保险、失业保险、生育保险

工伤保险、失业保险、生育保险都没有个人账户，辞职后保险自动解除，但失业保险只要缴费满一年，不是个人原因造成的失业，就可以领取。

4、住房公积金

住房公积金，有个人账户，企业和个人缴纳的费用，全部形成个人账户总额，就如同银行的零存整取所有权属个人，辞职后只不过停止了存钱，但账户的钱还是你的，只要符合公积金提取规定，随时可以提取，以后也可以续交，不会作废。

1、养老保险

养老和医疗保险的年限都是可以积累的，中断以后再累计交够年限可以领取，但待遇会受影响。

如果到了退休年龄，还是不够最低缴费年限，继续缴费，缴满至国家要求的年限即可。

养老保险15年，北京医疗保险缴够年限为男25年，女20年（地区不同，规定有别）。

2、医疗保险

值得注意的就是医保断了，医保待遇从下个月起就停了，重新交还是可以报销的。

万一断缴，医保卡会有2到3个月的恢复期，在这2到3个月只能手工报销，就不能医保卡自动报销了。

3、失业保险、工伤保险和生育保险

至于失业保险、工伤保险和生育保险，虽然这三种保险必须要交，但断不断影响不太大，尤其是失业保险，领取限制非常多，领取期限最长为2年，基本上可以忽略不计。

生育保险停缴第二个月开始，就不能再享受相关福利，而且生育保险不能以个人名义缴纳，中断后再续保需重新计算参保时间。

4、住房公积金

相对于社保而言，公积金断缴影响较小，因为如果你在未来一年内不着急贷款买房，暂停影响不太大；但最好不要停太久，因为公积金自己与公司的缴纳的比例比较多，5%-12%，多缴多得。

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